Транспортный налог — региональный, а не федеральный, поэтому ставки и льготы по нему сильно различаются в зависимости от того, где зарегистрирован автомобиль, — это первое, что стоит понимать перед расчётом.

Базовая формула

Транспортный налог = мощность двигателя в лошадиных силах × налоговая ставка региона за 1 л.с. Если автомобиль был в собственности не весь год, сумма пропорционально уменьшается по количеству полных месяцев владения.

Ставки сильно отличаются по регионам

Базовые ставки из Налогового кодекса регионы вправе увеличивать или уменьшать до 10 раз. Например, ставка для легковых авто мощностью 100–150 л.с. может составлять 20–35 рублей за л.с. в одном регионе и заметно отличаться в другом. Точную ставку нужно смотреть на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах» для своего региона.

Прогрессивная шкала по мощности

Ставка растёт не линейно, а по диапазонам мощности: обычно выделяют группы до 100 л.с., 100–150, 150–200, 200–250 и свыше 250 л.с., причём для каждой следующей группы ставка за л.с. заметно выше предыдущей. Это значит, что автомобиль мощностью 251 л.с. может облагаться налогом непропорционально выше, чем 249-сильный, даже при почти одинаковой мощности.

Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей

Для автомобилей стоимостью от 10 млн рублей (по перечню Минпромторга, обновляется ежегодно) применяется повышающий коэффициент от 3, который умножается на итоговую сумму налога — это отдельный механизм, не связанный напрямую с мощностью.

Кто может получить льготу

В большинстве регионов льготы (полное освобождение или скидка) предусмотрены для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей, ветеранов боевых действий и владельцев автомобилей, оборудованных для инвалидов, а также нередко — для владельцев электромобилей как мера стимулирования. Льгота обычно распространяется на одно транспортное средство и требует подачи заявления в налоговую — автоматически она не применяется.

Пример расчёта

Автомобиль мощностью 150 л.с., ставка в регионе — 35 руб/л.с., владение полный год: 150 × 35 = 5 250 ₽ за год. Если автомобиль продан в июле (владение 7 месяцев из 12): 5 250 × 7/12 ≈ 3 063 ₽.

Считаем быстро

Введите мощность своего автомобиля и ставку для региона (уточните на сайте ФНС) в наш калькулятор транспортного налога, чтобы сразу получить сумму к оплате.

Итог

Точная сумма транспортного налога зависит от трёх переменных: мощности двигателя, региональной ставки и наличия льгот — и все три нужно проверять именно для своего региона, а не полагаться на цифры, которые видели у знакомых из другого города.